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上年度申報的財報與賬簿記載不一致該如何處理？
22年賬上累計折舊和財務(wù)報表不符，23年跨年度了要怎么修改調(diào)整呀？
22年做賬的時候有計提累計折舊，但申報財務(wù)報表是少寫了一個月的累計折舊，現(xiàn)在財務(wù)報表上累計折舊的金額和我賬上不符，現(xiàn)在23年跨年度了要怎么修改調(diào)整呀？
解答：
問題所述，屬于“賬表不符”。
如果賬簿的會計核算沒有問題，則不屬于會計差錯，也就不需要做會計調(diào)整，即不需要通過會計分錄來更正，只需要直接重新編制正確的財務(wù)報表就行了。
提問中有“申報”二字，大概率是指報給稅務(wù)局的財務(wù)報表。如果申報給稅務(wù)局的財務(wù)報表是錯誤的，是可以做更正申報的。
企業(yè)所得稅的匯算清繳，是以正確的財務(wù)報表為基礎(chǔ)的，在正確的財務(wù)報表基礎(chǔ)上進(jìn)行納稅調(diào)增和納稅調(diào)減，最后才得出當(dāng)年度的應(yīng)納稅所得額。
如果財務(wù)報表的當(dāng)年累計折舊數(shù)據(jù)錯誤的話（少一個月），可能會造成多交企業(yè)所得稅。因此，在在更正財務(wù)報表的同時，如果企業(yè)所得稅匯算清繳的折舊數(shù)也是錯誤的，也一并申請更正，多交的企業(yè)所得稅是可以申請退稅的。
如果對企業(yè)所得稅匯算清繳沒有影響，則只需要更正財務(wù)報表就行。
建議先在電子稅務(wù)局操作，看看能否直接就更正申報；如果不能在電子稅務(wù)局更正申報，則需要到稅務(wù)大廳辦理。各地稅務(wù)執(zhí)行存在差異，以當(dāng)?shù)貙嶋H操作為準(zhǔn)。
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